不婚現象愈來愈普及,單身族將會面臨老後生活和財產分配兩大問題,安永會計師事務所林志翔會計師指出,單身族群的資產傳承與應用,大致可以區分為三個面向來做探討,照顧自己、照顧他人以及回饋社會,並提醒單身族面對資產傳承最好預立遺囑,並提出立遺囑的三大要點,一、遺囑方式須符合民法要件;二、無法排除民法特留分規定;三、必要時得指定遺囑執行人,確保單身族在傳承時達成預期的目標。
根據行政院主計處截至2020年統計,25歲至44歲的適婚年齡層,未婚率達43.2%創新高,不婚、單身的情形已經是常態,不過單身族可能對於自身理財與遺產規劃該考量什麼會有些疑惑,如何確保遺產讓想要的人繼承,成為單身族群不可輕忽的議題。
林志翔表示,單身族群如果要避免老年無人照顧,或是生後有特定想照顧的對象,可以提早思考如何配置資產,並針對單身族群的資產傳承與應用分為三個面向探討,分別是照顧自己、照顧他人及回饋社會。
林志翔指出,單身族在照顧自己面向,可以將適當的資金用在購置保險、設立安養信託,當進入退休階段時,可透過年輕時的資產規劃安排,照顧自己的老年生活。另外,在照顧他人面向中,單身族群晚年可能由親友、伴侶、看護照顧,可能在離世後想將資產給予這些對象,然而受限於現行法令的限制,非繼承順位的親友及家屬無法直接繼承。林志翔表示,單身族可以透過預立遺囑的方式,將遺產遺贈給指定對象,使遺願可以被落實。
今年年初金馬影帝陳松勇因腎衰竭病逝,由於陳松勇一生未婚也無子女,因此遺囑中寫到要將部分遺產留給照顧他8年的印尼看護Yule,當時傳出陳松勇多年未聯繫的弟弟們突然出現在公祭,表明委請律師爭取繼承份額,如果陳松勇事先沒有立遺囑,可能無法達成遺願,將資產順利給予看護Yule。
對於單身族群可以使用的資產傳承方式,林志翔建議可以透過信託、立遺囑等方式,如果用立遺囑的方式達到預期傳承的目標,需要注意三大點,首先,遺囑方式須符合民法要件,因為遺囑的種類分為自書、公證、密封、代筆以及口授等,各自有民法規定的成立方式。另外,無法排除民法特留分規定,按《民法》第1187條規定,遺囑人在不違反特留分規定的範圍內,得以遺囑自由處分遺產。最後,必要時指定遺囑執行人,林志翔指出,如果單身族想要將財產遺贈給非繼承人,或是捐贈給慈善事業,繼承人是否配合交付是一大問題,所以在遺囑中指定遺囑執行人人選,能避免執行困難。
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標題:單身族資產傳承 立遺囑留意三要點讓遺願被落實
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