ETF收益分配公告改「全都露」 含收益組成項目與佔比

ETF投資蔚為風潮，全台總受益人數正朝600萬人大關邁進，但收益分配有沒有「貓膩」成為話題，根據證交所規定，11月1日起，投信公司公告ETF第二階段收益分配（即公告每受益權單位配發金額）時，將須同時揭露ETF各項收益分配組成佔比之完整資訊。

證交所表示，為提升指數股票型證券投資信託基金（ETF）收益分配資訊透明度，使投資人更了解ETF收益分配的組成來源，證交所已完成修改公開資訊觀測站系統，自今 (2023) 年11月1日起，投信公司於公告ETF第二階段收益分配（即公告每受益權單位配發金額）時，將須同時揭露ETF各項收益分配組成佔比之完整資訊，預計將有助於投資人制定投資決策。

證交所說，現行ETF第二階段收益分配公告僅揭露屬於中華民國來源應稅之股利所得及利息所得佔比，投資人於實際收到收益分配通知書時，才能得知完整之收益分配組成項目資訊。為強化資訊揭露，提升ETF收益分配資訊透明度，證交所於9月底完成修訂「對有價證券上市公司及境外指數股票型基金上市之境外基金機構資訊申報作業辦法」，增訂ETF收益分配組成佔比相關資訊揭露規範。自11月1日起，ETF發行人於第二階段公告收益分配時，需要完整揭露股利所得、利息所得、收益平準金、資本利得及其他等項目之佔比資訊，亦即每受益權單位之收益分配來源之組成情形將會是「全都露」。

證交所表示，本次收益分配公告新制於11月1日上線後，證交所期盼透過強化ETF資訊揭露以降低投資人間的資訊落差，投資人可於公開資訊觀測站查詢各檔ETF收益分配情況，更即時獲得完整的收益分配組成資訊，協助投資人進行投資決策。證交所e添富網站亦提供ETF配息資訊及知識分享等功能，方便投資人掌握ETF投資脈動。

證交所將持續透過多元的宣導活動，強化ETF配息資訊揭露說明及收益平準金概念介紹，同時鼓勵ETF發行人於投信官網新增收益平準金介紹，增加投資人獲取資訊的管道，達成普惠金融的目的。

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