幣圈高管職務侵佔罪常見情形及刑事辯護策略

引言：

據吳說區塊鏈發文，加密交易所 Bybit 起訴負責公司內支付⼯資的 Ho 女士濫用職權，將大量USDT 轉移到她祕密擁有和控制的地址。總共轉移了 4,209,720 個 USDT，導致 117,238.46 美元被支付入她的個人銀行账戶[1]。

在幣圈，高管涉訴案件並不少見，比如此前的舊瓜：幣圈大佬、OTC場外交易大戶趙東被警方帶走調查；美國商品期貨交易委員會（CFTC）指控幣安及其創始人趙長鵬非法經營數字資產衍生品交易所；OKCoin集團創始人徐明星因卷入炒幣維權糾紛，曾被上海警方帶至上海市公安局浦東分局濰坊新村派出所接受調查；神馬礦機創始人楊作興此前被深圳檢察院以職務侵佔罪批捕等。

在幣圈高管涉刑案件中，職務類犯罪往往是高發罪名之一，今天就來聊聊刑法當中的職務侵佔罪。職務侵佔罪的行爲方式是，公司人員利用職務上的便利，將本單位的財物佔爲己有。本文講講在幣圈比較典型的幾種情形。

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情形一、合夥人內部發生糾紛，股東“卷款跑路”

筆者此前曾接到咨詢，某NFT數字藏品平台因內部管理混亂，利潤分配不均等問題，大股東將公司款項據爲己有後斷聯，小股東因數藏平台用戶維權原因，被公安以詐騙罪被刑拘，據了解，大股東將公司錢款用於歸還其個人貸款。此前也有網傳信息，薪付寶ICO項目前COO涉嫌職務侵佔。

職務侵佔罪的主體是是特殊主體，即“公司、企業或者其他單位的工作人員”，像數字藏品平台，在國內一般都有相對應的注冊公司，若相關公司人員涉嫌職務侵佔，則受我國刑法所規制。但ICO作爲代幣發行衆籌項目，項目發起方往往並沒有一個法定的公司形式的組織形式，而是一個松散的合作聯盟，不符合本罪的犯罪主體特徵要求，若合作方存在“卷款跑路”等侵害團隊利益的情形，需要採用其他維權手段。

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情形二、公司高級研發人員採用技術手段，竊取公司虛擬貨幣

幣圈技術人員的從業背景更具有行業屬性，此類案件中，技術人員通過例如篡改公司代碼，修改計算機軟件程序等手段，獲取公司系統管理權限，將公司所有的虛擬貨幣轉移至自己的账戶。

深圳某公司程序員通過篡改代碼的方式竊取公司虛擬幣，轉入個人地址，後將中心化代幣兌換成鏈上代幣，再兌換成USDT存放進自己的BSC幣安鏈錢包，最終在幣安交易所變現獲利近百萬。最終行爲人被法院處以職務侵佔罪，被判處有期徒刑2年[2]。

關於行爲人涉案行爲的定性，是此類案件中爭議較大的問題點。常常會在盜竊罪、非法獲取/控制計算機信息系統數據罪、職務侵佔罪等罪名當中，對涉案罪名予以認定。在前述罪名中，職務侵佔罪的量刑起點最高，因此從律師辯護角度，在行爲人構罪的前提下，從行爲人構成職務侵佔罪的角度進行辯護，能夠爭取較低的量刑。

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情形三、利用職務便利，監守自盜

監守自盜，往往高發於公司的財務總監、銷售總監、人力總監等享有職務便利的公司高級管理人員。所謂的“便利條件”，包括主管、管理、經手本單位財物的便利條件。例如：財務總監通過虛報費用、虛列進貨成本；人力總監虛構已離職員工工資進行上報，通過冒領員工工資，達到非法佔有公司財產的目的；銷售總監將公司貨品自行出售或贈送他人，或收受貨款後未返還公司等。

何某任上海某公司運維工程師，負責公司的比特幣礦機的管理與維護。2021年，何某利用自身管理、維護比特幣礦機的職務便利，多次將屬於公司型號爲神馬M21S比特幣礦機販賣，牟利金額97萬余元。被公訴機關以職務侵佔罪起訴至法院[3]。

根據刑法規定，職務侵佔，數額較大的，才構成犯罪。犯罪數額在3萬元以上的，處以3年以下有期徒刑，犯罪金額在100萬以上的，處以3~10年有期徒刑。上述案件中，何某的犯罪金額不到100萬，公訴機關的量刑建議爲2年6個月有期徒刑。

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刑事律師辯護策略

幣圈從業人員若涉嫌職務侵佔，根據案件實際情況，可採取從犯罪主體、涉案行爲定性，涉案金額等角度進行辯護。

另外，實務中對於是否成立本罪，還要注意以下2個難點：

1、行爲人是否“利用職務上的便利”

利用職務上的便利，需要行爲人本身具備一定的職權、支配權，經辦某事項的便利，或者憑借自身權利，影響他人實施侵佔行爲。無論是正式工、合同工還是臨時工，都可以成爲本罪的主體。

但若只是利用了在工作中較易接觸到作案目標的方便條件, 行爲人並沒有看管、保管公司相關財物的職責，不構成本罪。

2、行爲人是否將本單位財物“非法佔爲己有”

這是區分行爲人構成本罪還是其他犯罪（如挪用資金罪）的重要條件之一。是否“以非法佔有爲目的”，在司法實踐中會與以下判斷角度：

（1）轉移佔有公司財物後卷款潛逃；

（2）試圖掩蓋、銷毀公司账目；

（3）主觀上不愿償還或客觀上並無償還能力；

（4）將財物揮霍；

隨着我國不斷出台相關法規條文，我國對於區塊鏈、虛擬貨幣交易及挖礦、NFT數字藏品等也持續不斷的加強監管。刑事辯護要結合幣圈的行業特徵、以及對相關法律法規理解的基礎上，才能夠做到有效辯護，更好的維護當事人的合法權益。

[1]Bybit 薪酬負責人自盜分析：區塊鏈企業財務管理存在的漏洞與改進  https://mp.weixin.qq.com/s/qzaWXud0a3s-SykhDWLlRA

[2] 虛擬貨幣案|認罪認罰5年，辯護至2年  https://mp.weixin.qq.com/s/S527RvsfppP-M5icMyP98A

[3] 案號：阿縣檢刑訴〔2021〕29號

【本文作者：邵詩巍律師】